회사 자산 중 빚 없이 온전히 주주 몫인 부분이 몇 %인지 계산합니다. 부채비율의 뒷면입니다.
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이 숫자를 어떻게 읽나
자산 9500.00억원 중 자기자본이 4300.00억원으로 45.3%입니다. 나머지 54.7%는 갚아야 할 돈으로 채워져 있습니다.
자본과 부채가 균형에 가까운 구조입니다. 웬만한 충격은 자기자본이 흡수하며, 레버리지도 어느 정도 쓰고 있어 자본효율이 크게 눌리지는 않습니다.
자기자본비율과 부채비율(D/E)은 같은 사실의 앞뒷면이고, 자기자본승수 2.21배로도 환산됩니다. 정상 범위는 업종마다 다르므로 절대 수준보다 동종업계 및 이 회사의 과거 흐름과 비교하는 편이 유용합니다.
자기자본비율은 자기자본을 자산총계로 나눈 값으로, 회사 자산 중 빚 없이 온전히 주주 몫인 부분이 얼마인지 보여 줍니다. 자산 9,500억 원에 자기자본 4,300억 원이면 약 45.3%입니다. 이 값은 자산이 몇 % 손상되면 자기자본이 사라지는지를 그대로 알려 주는 완충 두께이기도 합니다. 부채비율과는 같은 사실의 앞뒷면이라 하나를 알면 나머지는 자동으로 정해집니다.
정상 범위는 업종에 따라 크게 갈립니다. 예금을 받아 대출로 굴리는 은행은 자기자본비율이 낮은 것이 사업 구조 자체이며, 그래서 일반 기업과 같은 잣대가 아니라 위험가중자산을 기준으로 한 별도의 자본규제를 받습니다. 설비가 무거운 장치산업, 선박이나 항공기를 금융리스로 들여오는 업종도 구조적으로 낮게 나옵니다. 그래서 절대 수치로 순위를 매기기보다 같은 업종 안에서, 그리고 그 회사의 추세 안에서 읽어야 합니다.
자기자본의 내용도 확인할 필요가 있습니다. 벌어서 쌓은 이익잉여금이 대부분인 회사와 증자로 채운 자본잉여금이 대부분인 회사는 체질이 다릅니다. 또 자기자본에는 환율이나 금융자산 평가에 따라 움직이는 기타포괄손익누계액이 섞여 있어, 영업과 무관한 이유로 비율이 흔들릴 수 있습니다. 연결 기준이라면 비지배지분이 포함돼 있으므로 지배주주 몫만 따로 보고 싶을 때는 지분을 나눠 다시 계산해야 합니다.
다릅니다. 자기자본비율은 단순히 자기자본을 총자산으로 나눈 값이지만, BIS 자기자본비율은 자산마다 위험가중치를 매긴 위험가중자산을 분모로 씁니다. 국채처럼 안전한 자산은 가중치가 낮고 신용대출은 높게 잡히므로, 같은 자산 규모라도 구성에 따라 결과가 크게 달라집니다.
업종을 빼놓고는 답할 수 없습니다. 무형자산 중심의 기업은 높게, 금융이나 장치산업은 낮게 나오는 것이 정상입니다. 다만 그 회사의 비율이 몇 년에 걸쳐 계속 낮아지고 있다면 이익 누적보다 부채 증가가 빠르다는 뜻이므로 원인을 확인해야 합니다.
매입한 자기주식은 자본에서 차감되고 현금도 함께 줄어들어 자기자본비율은 대체로 낮아집니다. 재무 안정성 지표만 보면 나빠진 것처럼 보이지만, 주주환원과 주당 지표 개선이라는 다른 효과가 있습니다. 비율 변화의 원인이 실적 악화인지 주주환원인지를 구분해서 읽어야 합니다.
본 계산기는 단순 참고용 시뮬레이션 도구이며, 세율·수수료 등 실제 조건은 증권사와 시점에 따라 다를 수 있습니다. 계산 결과는 투자 권유가 아니며, 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다.
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암호화폐
암호화폐 손익 계산기
화면에 찍힌 가격 차이가 아니라 수수료를 떼고 남는 금액을 계산합니다. 팔아서 본전이 되는 가격도 함께 구합니다.
날짜·단위·기초 계산
날짜 계산기
두 날짜 사이가 며칠인지 세고 주·개월·년으로 환산합니다. 시작일을 포함할지 여부도 고를 수 있습니다.