ISA(개인종합자산관리계좌)Individual Savings Account

ISA는 예금, 펀드, 국내 상장 주식과 ETF 등 여러 금융상품을 한 계좌에 담아 운용하면서 세제 혜택을 받는 개인종합자산관리계좌입니다. 계좌 안에서 발생한 이익과 손실을 서로 합산(손익통산)한 뒤 순이익에 대해서만 과세하는 것이 핵심 장점으로, 일반형은 200만원, 서민형은 400만원까지 비과세되고 이를 넘는 이익에는 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다. 세제 혜택을 받으려면 3년의 의무가입 기간을 채워야 합니다.

납입 한도는 연 2,000만원, 총 1억원이며 그해에 쓰지 못한 한도는 다음 해로 이월됩니다. 은행이나 증권사에서 가입할 수 있고, 직접 종목을 고르는 중개형 ISA가 주식·ETF 투자자에게 널리 쓰입니다. 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제를 받을 수 있어 연금저축·IRP와 이어 쓰는 전략도 일반적입니다. 다만 한도와 혜택은 연도와 가입 유형에 따라 달라질 수 있어 가입 시점 기준으로 확인이 필요합니다.

예를 들어 일반형 ISA에서 3년간 ETF로 500만원의 이익과 100만원의 손실이 났다면 순이익은 400만원입니다. 이 중 200만원은 비과세되고 나머지 200만원에만 9.9%인 198,000원이 과세됩니다. 일반 계좌였다면 배당소득 등에 15.4%가 적용되어 세 부담이 더 커졌을 몫입니다.